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新《公司法》的頒布實(shí)施，給企業(yè)財(cái)稅管理帶來了許多新的挑戰(zhàn)，有限責(zé)任公司實(shí)收資本從認(rèn)繳改為“五年實(shí)繳”，企業(yè)增資減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)注銷等諸多環(huán)節(jié)都面臨更多財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；金稅四期系統(tǒng)不斷完善，稅收征管方式從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)變，“到2025年基本建成功能強(qiáng)大的智慧稅務(wù)，形成國內(nèi)一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力”已經(jīng)成為今后一段時(shí)間稅收征管改革的方向。在“智慧稅務(wù)”環(huán)境下，納稅人從“被動(dòng)遵從”到“主動(dòng)遵從”再到“自動(dòng)遵從”就成為必然選擇，在金稅四期嚴(yán)控環(huán)境下疊加數(shù)電發(fā)票管理的新特點(diǎn)，企業(yè)必須從“發(fā)票、憑證、合同、稅務(wù)”四位一體的角度著手，既要防范相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又要在符合稅法的前提下做好企業(yè)的稅收籌劃，通過專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實(shí)際收益，同時(shí)還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)財(cái)稅安全，降低企業(yè)的稅收成本；如何控制企業(yè)自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如何事前防范，如何事中化解危機(jī)，如何事后補(bǔ)救？在實(shí)際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？本課程將帶領(lǐng)大家通過案例解剖找到答案。

一、新公司法下財(cái)稅疑難問題解析

1、新、老公司實(shí)收資本實(shí)繳相關(guān)財(cái)稅問題解析

2、股權(quán)、債權(quán)出資相關(guān)財(cái)稅問題解析

3、增資、減資相關(guān)財(cái)稅問題解析

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、虧損彌補(bǔ)相關(guān)財(cái)稅問題解析

5、公積金轉(zhuǎn)增注冊資本相關(guān)財(cái)稅問題分析

6、典型綜合案例分析

二、金稅四期環(huán)境下企業(yè)財(cái)稅處理實(shí)務(wù)

1、2024年全國“兩會(huì)”有關(guān)財(cái)稅信息解讀

2、2024年全國稅務(wù)工作會(huì)議要點(diǎn)解析

3、金稅四期+數(shù)電發(fā)票環(huán)境下企業(yè)如何規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

4、2024年稅收改革的重點(diǎn)對(duì)企業(yè)涉稅的影響與應(yīng)對(duì)？

三、發(fā)票、憑證與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

1、虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管控

（1）新《發(fā)票管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》明確“與實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符”的情形后，對(duì)界定虛開發(fā)票行為有哪些實(shí)質(zhì)影響？

(2)稅務(wù)局代開的發(fā)票被認(rèn)定為虛開的案例解析

(3)銷售方取得第三方付款是否會(huì)被認(rèn)定為虛開？

(4)委托第三方收款有什么稅收風(fēng)險(xiǎn)？

(5)資金回流與虛開發(fā)票的關(guān)系解析

2、發(fā)票報(bào)銷入賬需關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（1）新《發(fā)票管理辦法》細(xì)化“以其它憑證代替發(fā)票使用的情形”后，企業(yè)自制憑證入賬是否面臨相關(guān)處罰？

（2）企業(yè)收取的發(fā)票有哪些常見問題？如何規(guī)范和加強(qiáng)企業(yè)發(fā)票管理？

（3）非本公司抬頭的發(fā)票也能入賬報(bào)銷嗎？

（4）哪些情形下無需發(fā)票即可報(bào)銷入賬？

（5）跨年報(bào)銷的發(fā)票如何合規(guī)處理？

（6）未取得發(fā)票或發(fā)票不合規(guī)如何補(bǔ)救？

3、價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（1）價(jià)外費(fèi)用是否需要繳納增值稅？

（2）價(jià)外費(fèi)用適用什么稅率？怎么做賬？怎么開票交稅？

（3）支付違約金到底如何稅前扣除？

4、混合銷售與兼營涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

（1）如何準(zhǔn)確區(qū)分兼營和混合銷售？

（2）如何對(duì)兼營與混合銷售進(jìn)行合理籌劃？

四、 企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)問題解析

（一）研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除政策應(yīng)用實(shí)務(wù)解析

1、研發(fā)活動(dòng)的要素和內(nèi)涵解析

2、研發(fā)活動(dòng)具體形式的設(shè)計(jì)與規(guī)劃解析

3、從研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及會(huì)計(jì)核算三個(gè)維度關(guān)于研發(fā)費(fèi)用歸集口徑的比較與分析

4、研發(fā)活動(dòng)人員的范圍及其規(guī)劃與設(shè)計(jì)

5、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的核算要求

6、研發(fā)支出管理制度體系的建立與完善

7、研發(fā)費(fèi)用的核算須做好部門間協(xié)調(diào)配合

8、對(duì)研發(fā)費(fèi)用資本化判斷條件及佐證材料有哪些？

9、研發(fā)各階段需歸檔的主要材料包括哪些？如何提前做好相關(guān)安排？

（二）收入的確認(rèn)與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、營業(yè)收入財(cái)務(wù)確認(rèn)與計(jì)量的正確做法

2、視同銷售收入的賬務(wù)處理要點(diǎn)

3、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入如何進(jìn)行納稅調(diào)整

4、如何準(zhǔn)確界定不征稅收入并進(jìn)行正確申報(bào)

5、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)——銷售折扣、折讓和退回財(cái)稅處理解析

（三）成本費(fèi)用等扣除類項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范

1、企業(yè)所得稅稅前扣除重點(diǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

2、職工薪酬賬務(wù)處理技巧

（1）什么才是合理的工資、薪金支出

（2）執(zhí)行“工效掛鉤”的國企工資薪金掌握口徑

（3）如何享受工資加計(jì)扣除優(yōu)惠政策

（4）住房公積金及住房補(bǔ)貼發(fā)放與賬務(wù)處理

（5）福利性補(bǔ)貼工發(fā)放與賬務(wù)處理

（6）高溫補(bǔ)貼工資薪金掌握口徑

（7）工資薪金稅前扣除憑證合規(guī)方案

（8）職工薪酬企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)解析

3、職工福利費(fèi)稅前扣除合規(guī)方案

（1）職工福利費(fèi)范圍

（2）職工福利費(fèi)稅前扣除條件

（3）職工福利費(fèi)的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4、靈活用工支出的賬務(wù)處理

（1）季節(jié)工工資稅前扣除及賬務(wù)處理技巧

（2）非全日制工資稅前扣除合規(guī)方案

（3）接受勞務(wù)派遣稅務(wù)合規(guī)方案

5、會(huì)議費(fèi)支出稅務(wù)合規(guī)方案

（1）如何正確列支會(huì)議費(fèi)

（2）會(huì)議費(fèi)證據(jù)鏈合規(guī)策略

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的賬務(wù)處理解析

（1）如何正確列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)解析

7、差旅費(fèi)支出的賬務(wù)處理解析

（1）如何正確列支差旅費(fèi)

（2）企業(yè)如何建立差旅費(fèi)內(nèi)控制度

（3）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)具備哪些證據(jù)鏈

（4）差旅費(fèi)個(gè)人所得稅規(guī)則解析

8、廣告宣傳費(fèi)支出的賬務(wù)處理解析

（1）廣告費(fèi)稅前扣除政策解析

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)如何分?jǐn)倧V告費(fèi)

（3） 廣告費(fèi)支出與贊助支出的賬務(wù)處理技巧

9、傭金支出賬務(wù)處理解析

（1）手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除政策解讀

（2）手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除的證據(jù)鏈

（3）手續(xù)費(fèi)傭金個(gè)稅處理技巧

（4）手續(xù)費(fèi)傭金稅務(wù)稽查案例解析

10、利息支出賬務(wù)處理解析

（1）金融機(jī)構(gòu)融資利息支出處理注意事項(xiàng)

（2）非金融機(jī)構(gòu)融資利息支出處理注意事項(xiàng)

（3）統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)處理注意事項(xiàng)

（4）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的利息支出處理注意事項(xiàng)

（5）融合避免非法集資風(fēng)險(xiǎn)

11、企業(yè)各類捐贈(zèng)支出賬務(wù)處理解析

（1）捐贈(zèng)支出的證據(jù)鏈

（2）捐贈(zèng)支出的財(cái)稅處理技巧

12、資產(chǎn)的財(cái)稅處理

（1）固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及其折舊

（2）企業(yè)發(fā)生的各類資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理

13、其他稅收優(yōu)惠政策解析

五、“以數(shù)治稅“環(huán)境下納稅籌劃新思路

1、如何利用稅收政策做好納稅籌劃？

2、加計(jì)抵減政策解析與納稅籌劃案例

3、設(shè)備、器具扣除一次性稅前扣除政策與納稅籌劃案例

4、租金收入的稅收規(guī)定與納稅籌劃

5、房產(chǎn)稅納稅籌劃解析

6、企業(yè)聘用員工的納稅籌劃解析

7、企業(yè)轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅政策及籌劃案例

8、企業(yè)合并的稅收籌劃

9、企業(yè)分立會(huì)計(jì)處理及稅務(wù)籌劃案例解析

10、企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收籌劃