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【課程背景】

企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)所得稅稅源管理的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)財稅人員每年必做的重要工作之一，也是對戶管企業(yè)一年一度的“全身體檢”；金稅三期威力無比，國地稅聯(lián)合稽查、稅務(wù)稽查雙隨機、稅收實名制管理、統(tǒng)一的納稅人識別號制度、五證合一登記制度、便民辦稅春風(fēng)行動有序落實，銀稅合作機制不斷增強，稅務(wù)總局與外匯總局聯(lián)合監(jiān)管，稅務(wù)機關(guān)與公安機關(guān)聯(lián)合執(zhí)法常態(tài)化。守信激勵失信懲戒制度、稅收違法黑名單聯(lián)合懲戒制度、中國CRS措施、BEPS 15項行動計劃等全面出爐！您，準(zhǔn)備好了么？

【課程特點】

本課程結(jié)合2018年的財稅政策的熱點，從企業(yè)最為關(guān)注的問題點入手，結(jié)合所得稅匯算申報表入手，將最新企業(yè)所得稅政策與新報表修改融入其中，將企業(yè)所得稅匯算日常業(yè)務(wù)與特殊業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，通過稅收政策全方位解析企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)的疑難點處理。

【課程收益】

1、掌握企業(yè)所得稅匯算最新相關(guān)政策

2、掌握企業(yè)所得稅匯算疑難點處理

3、增強企業(yè)財務(wù)人員日常業(yè)務(wù)的收稅問題處理

4、幫助企業(yè)規(guī)避稅收風(fēng)險，減少納稅成本

一、2018年影響企業(yè)所得稅匯算的重點財稅政策盤點

2 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對2018年所得稅匯算的影響與應(yīng)用

2  總局2018年第45號公告企業(yè)使用的條件與策略

2 〔2018〕77號財稅文件相應(yīng)企業(yè)使用的條件與策略

2 〔2018〕54號財稅文件關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知

2 〔2018〕51號財稅文件關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知

2 〔2018〕15號財稅文件關(guān)于公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結(jié)轉(zhuǎn)扣除有關(guān)政策的通知

2 總局2018年第15號公告關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項的公告

2 總局2018年第23號公告《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的關(guān)鍵點梳理

2 其他相關(guān)的政策解析

二、所得稅針對非現(xiàn)金支付方式的應(yīng)用及規(guī)范要求

2 所得稅憑證額關(guān)聯(lián)性的舉證要求

2 小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)支出的稅前扣除憑證的處理

2 小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)支出的稅前扣除憑證的把握和應(yīng)用

2 分割單和內(nèi)部憑證等業(yè)務(wù)的抵扣邊界把握

2 無法獲得抵扣憑證時的所得稅匯算舉證要求

三、國地稅合并后企業(yè)社保費用的問題及合法降低社保成本的策略

2 國地稅合并后，有關(guān)社保費用的代表性問題

2 繳納社會保險費用的基數(shù)如何界定

2 用工單位不買社會保險的兩種用工情況分析

2 依法降低企業(yè)社會保險費用的方案設(shè)計

2 不同用人模式的成本分析

四、新 《個人所得稅法》的新政解讀及實操實務(wù)

2  新 《個人所得稅法》修改的主要內(nèi)容分析

2  新《個人所得稅法》下的個人所得稅實務(wù)

2  新《個人所得稅法》下的個人所得稅節(jié)稅方案設(shè)計

2  年終獎和薪酬節(jié)稅的設(shè)計和方法

五、歷史陳留往來賬和存貨等科目稅務(wù)風(fēng)險規(guī)避方式

2 應(yīng)收賬款的稅務(wù)遺留問題及解決之道

2 應(yīng)付賬款的稅務(wù)問題及解決方式

2 其他應(yīng)收款的稅務(wù)問題及解決的系列手段

2 其他應(yīng)付款的稅務(wù)問題及解決方法

2 存貨等歷史遺留問題的納稅風(fēng)險與解決方法

六、所得稅匯算與票據(jù)涉稅風(fēng)險管控

2 企業(yè)稅前扣除憑證的分類及實務(wù)操作應(yīng)用案例

2 不需要開具發(fā)票，內(nèi)部憑證（白條和收據(jù)）作為稅前扣除憑證的情形

2 企業(yè)所得稅前扣除的憑證具備的三個條件

2 跨年度發(fā)票稅務(wù)處理的稅收政策依據(jù)分析

2 善意取得虛開發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)發(fā)票的增值稅和企業(yè)所得稅處理

七、企業(yè)收入的納稅調(diào)整與報表填寫

2 稅法與會計、增值稅確認(rèn)收入條件的差異引發(fā)的納稅調(diào)整與報表填寫

2 企業(yè)銷售服務(wù)、銷售貨物的會計、增值稅與企業(yè)所得稅確認(rèn)收入相關(guān)問題

2 容易忽視的視同銷售應(yīng)稅收入的調(diào)整與報表填寫

2 增值稅的視同銷售與企業(yè)所得稅的視同銷售有何區(qū)別

2 視同銷售報表填報容易忽略的問題有哪些

2 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行稅務(wù)處理的難點問題調(diào)整；

2 跨期收取的租金、利息和特許權(quán)收入

2 租金收入的會計、增值稅，企業(yè)所得稅及報表填寫

2 違約金、賠償金等收入何種情況下繳納增值稅與企業(yè)所得稅

2 不征稅收入的會計處理與納稅調(diào)整

2 企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳的比例你知道嗎

八、 扣除項目的納稅調(diào)整與報表填寫

2 權(quán)責(zé)發(fā)生制的實務(wù)運用的納稅調(diào)整

2 未實際支付的費用是否可以稅前扣除

2 部隊收據(jù)能否稅前列支

2 票據(jù)的抬頭問題

2 票據(jù)的蓋章問題

2 企業(yè)租入不動產(chǎn)，取得水電支出發(fā)票抬頭均為房主，可否稅前扣除

2 企業(yè)職工薪酬的納稅調(diào)整與補救

2 勞務(wù)派遣員工的支出稅前扣除問題

2 “五險二金”的稅前扣除要點

2 企業(yè)職工福利費的納稅調(diào)整與補救

2 企業(yè)組織員工旅游如何處理，能否稅前扣除

2 退休人員的福利補貼可否稅前扣除

2 企業(yè)發(fā)生的交能補貼、誤餐補貼等作福利扣除還是工資扣除

2 員工工傷賠償支出

2 企業(yè)利息支出的納稅調(diào)整與補救

2 關(guān)聯(lián)企業(yè)將貸款無償借給另一企業(yè)使用，所得稅前如何扣除

2 認(rèn)繳制下的的注冊資本未實際出資，發(fā)生的借款利息是否需要調(diào)整

2 委托金融機構(gòu)貸款利息是否屬于金融機構(gòu)利息，扣除憑證是什么

2 匯算前未取得發(fā)票的支出如何處理，匯算后取得又如何處理

2 固定資產(chǎn)未在規(guī)定期限內(nèi)取得發(fā)票，提取的折舊如何扣除

2 以前年度應(yīng)提未提的折舊能否補提后在稅前扣除

九、所得稅稅收優(yōu)惠備案與調(diào)整

2 享受所得稅優(yōu)惠的具體條件

2 高新技術(shù)企業(yè)在外在設(shè)立分支構(gòu)，是否要重新認(rèn)定資格，分支機構(gòu)能可以享受優(yōu)惠政策

2 享受免稅待遇企業(yè)因調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增部分是否需要繳納企業(yè)所得稅

小微企業(yè)的清算所得是否能享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策

報名單位填寫參會回執(zhí)表回復(fù)郵件2777398528@qq.com；